Les formulaires fiscaux arrivent en janvier
Si vous avez reçu une prestation mensuelle de retraite de VRS à 2024, attendez-vous à recevoir un formulaire 1099-R de VRS par courrier américain à la fin du mois de janvier. Le formulaire 1099-R indique vos paiements de prestations, les impôts retenus et d'autres informations pour l'année civile précédente. Utilisez le formulaire pour remplir votre déclaration de revenus fédérale et nationale 2024. Le formulaire sera également disponible sur votre comptemyVRS au plus tard en janvier 31.
Rappel : Revenus imputés soumis à l'impôt
Si vous étiez couvert par le programme d'assurance-vie collective VRS en tant que membre, cette prestation vous suit à la retraite. Si la valeur de votre assurance-vie collective dépasse50,000, la valeur de l'excédent est considérée comme un revenu fictif et est soumise à l'impôt sur le revenu et aux taxes FICA (Social Security et Medicare).
Si vous avez souscrit une assurance-vie collective à l'adresse VRS, VRS retient automatiquement l'impôt FICA et vous envoie chaque année un formulaire W-2 indiquant le montant retenu et le revenu imposable supplémentaire.
Utilisez le formulaire W-2 pour déclarer vos revenus au niveau fédéral et, le cas échéant, au niveau de l'État. Au fur et à mesure que votre couverture d'assurance vie diminue, le montant des revenus imputés diminue également. Si votre couverture est réduite à moins de $50,000, ces impôts ne seront plus retenus et vous ne recevrez plus de formulaire W-2 de VRS. Pour en savoir plus sur l'assurance vie de groupe VRS et sur la réduction de la prime au fil du temps.
Modifier votre option de survie
Dans certaines circonstances, vous pouvez désigner un nouveau survivant ou revenir à la prestation de base si vous avez choisi l'option de survivant comme option de paiement de la prestation à la retraite. Contactez VRS si l'un des événements suivants se produit :
- Votre survivant meurt.
- Votre survivant est votre conjoint et vous divorcez après moins de 20 ans de mariage.
- Votre survivant est votre conjoint, vous divorcez après 20 ou plus d'années de mariage et votre survivant décède, se remarie ou consent par écrit à une modification de la prestation.
- Vous fournissez à VRS un consentement écrit de votre survivant qui renonce à une prestation, ainsi qu'une preuve de son bon état de santé.
Vous ne pouvez modifier l'option de survie qu'une seule fois au cours de votre vie. Si vous revenez à la prestation de base au lieu de désigner un nouveau survivant, la prestation de base est payable rétroactivement dans un délai maximum de 60 jours à compter de la date de réception par VRS de votre formulaire d'autorisation dûment rempli. Pour en savoir plus, consultez la rubrique Options de paiement des prestations.
Les agents de la sécurité publique à la retraite peuvent bénéficier de HELPS
La loi fédérale HELPS (Healthcare Enhancement for Local Public Safety Retirees Act) permet aux agents de sécurité publique retraités éligibles d'exclure un certain montant par an de leur revenu de retraite utilisé pour des primes d'assurance maladie ou d'assurance soins de longue durée qualifiées.
Les primes couvrant vous-même, votre conjoint et vos enfants à charge peuvent bénéficier de cette exclusion fiscale. Vous devez demander l'exclusion des primes d'assurance dans votre déclaration de revenus. Le formulaire 1099-R que vous recevez reflète le revenu imposable total sans aucune correction pour cet avantage. Pour plus d'informations, contactez un conseiller fiscal ou l'IRS à l'adresse 800-829-1040, ou visitez le site irs.gov.
